|
前項預算表之編制，各部應按財務分類標準，分項設置預算執(zhí)行控制卡，及工程進度預算控制卡，自存一份，以一份送財務管理部編制長期資金預算執(zhí)行預計表。
3. 現(xiàn)金收支預算：各部應就當年下半年度營運資金收支情形酌情編制下半年每月營運資金收支預計表，一份自存，一份送財務管理部編制年度營運資金收支匯總預計
表。
七、本公司各部在業(yè)務上負有獨立經(jīng)營權，管理部在業(yè)務上僅負輔助，監(jiān)督，協(xié)調(diào)管理之責，故凡各部之發(fā)展計劃，原材料物料之購存儲備，產(chǎn)品之產(chǎn)制銷售量值，承包
工程之議價，預收，預付款項之斟酌，應付應收款項之催結，應對國內(nèi)外經(jīng)濟情勢及業(yè)務需要與財務負擔之影響而負盈虧之責。
八、為加強對財務管理，財務管理部對各部之營業(yè)收支，采取集中收付制度，對各部之墊款，不得超過各該部該年度月平均目標總額百分之二十為限（如有特殊業(yè)務另計
劃），其財務收支利息之計算，依各部借用資金計息辦法辦理之。
九、各部承攬工程或外包工程契約之簽訂，應檢附營業(yè)收付款進度控制表，隨契約分送稽查室及財務管理部，并自存一份，用以請款，稽核，及編制營運資金運用控制明
細表。
十、各部對資產(chǎn)之產(chǎn)權憑證及債權債務契約憑證，應集中財務管理部設券，登記備查簿管理，對有價證券之收付保管，應隨券移送出納保管予收付，出納應專設登記簿，
以資備查。
十一、財務管理部對年度計劃內(nèi)之固定資產(chǎn)購置，擴建所籌集之長期投資資金，如移用作短期資金調(diào)度時，應由借款之部門擬定償還資金之來源計劃，并簽核定，始得移
用，但不得以短期資金移作計劃型固定資產(chǎn)之購置，及擴建工程所需之長期資金，藉免影響部門正常業(yè)務之營運。
十二、各部對固定資產(chǎn)設備，應投卡管理，并以一分送財務管理部備查。
十三、本處理準則呈奉核準后施行。
上一頁 [1] [2] |
