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4.3.3 發(fā)票的使用程序及注意事項(xiàng)：
a）出納員在開(kāi)具發(fā)票時(shí)，原則上應(yīng)如實(shí)、按序號(hào)填寫(xiě)發(fā)票內(nèi)容，特殊情況應(yīng)請(qǐng)示財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意后特殊處理；
b）出納員應(yīng)按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》及《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定在發(fā)票上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“轉(zhuǎn)賬收訖”章；
c）出納員應(yīng)于每日下班前，將發(fā)票記賬聯(lián)按照（現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定編寫(xiě)現(xiàn)金收繳清單，交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核對(duì)后按照《會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)
規(guī)定處理；
d）如因填寫(xiě)錯(cuò)誤或其他原因造成發(fā)票作廢，出納員應(yīng)將作廢發(fā)票連同存根聯(lián)一起妥善保管；
e）出納員應(yīng)妥善保管已加蓋發(fā)票專(zhuān)用章的發(fā)票，如有遺失，應(yīng)及時(shí)到稅務(wù)部門(mén)或其他相關(guān)部門(mén)掛失，如因此給公司造成經(jīng)濟(jì)損失，除要求出納員全額賠償外，還將按照
《行政獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定予以處罰。
4.4 發(fā)票專(zhuān)用章的管理程序。
4.4.1 財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)妥善保管公司發(fā)票專(zhuān)用章。
4.4.2 相關(guān)人員申請(qǐng)使用發(fā)票專(zhuān)用章時(shí)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)嚴(yán)格審核項(xiàng)目?jī)?nèi)容，如經(jīng)審核存有疑問(wèn)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)拒絕蓋章；如經(jīng)審核無(wú)誤，財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)按規(guī)定加蓋發(fā)票
專(zhuān)用章：
a）收據(jù)加蓋發(fā)票專(zhuān)用章時(shí)，應(yīng)將發(fā)票專(zhuān)用章清晰的蓋在“收款單位簽章”處；
b）發(fā)票加蓋發(fā)票專(zhuān)用章時(shí)，應(yīng)將發(fā)票專(zhuān)用章清晰地蓋在“填發(fā)單位簽章”處。
4.4.3 發(fā)票專(zhuān)用章如有遺失，財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)立即在影響較大的媒體上刊登遺失聲明，同時(shí)向稅務(wù)局及其他相關(guān)單位發(fā)函聲明。
4.5 財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的管理程序。
4.5.1 財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)妥善保管公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。
4.5.2 相關(guān)人員申請(qǐng)使用財(cái)務(wù)專(zhuān)用章時(shí)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)嚴(yán)格審核蓋章項(xiàng)目。
4.5.3 如經(jīng)審核存有疑問(wèn)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理在疑問(wèn)未解除之前應(yīng)拒絕蓋章。
4.5.4 如經(jīng)審核無(wú)誤，財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在項(xiàng)目單據(jù)上指定位置清晰地加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。
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