�。ㄒ唬⿷�(yīng)收賬款
第一條業(yè)務(wù)代表每天須將當(dāng)天所收到的款項，填具繳款單，并同現(xiàn)金及支票，交營業(yè)所會計點收。營業(yè)所會計點收后，于繳款單上簽字，并將第三聯(lián)交還業(yè)務(wù)代表。
第二條業(yè)務(wù)代表當(dāng)天未收到款項的客戶簽單，須當(dāng)天繳還營業(yè)所會計。第二天欲前往收款時，再向營業(yè)所會計領(lǐng)取。
第三條營業(yè)所會計每天須編制銷貨日報表于當(dāng)日下班前，將銷貨日報表連同支票、銷貨退回折讓證明單及各業(yè)務(wù)代表的繳款單第一聯(lián)（第二聯(lián)存留于分公司會計處，呈分公司主管核閱），以限時掛號郵寄總公司，現(xiàn)金則劃撥入總公司賬戶。
第四條業(yè)務(wù)代表收款時，倘因客戶要求而同意尾數(shù)折讓時，除應(yīng)詳填銷貨折讓證明單，并由客戶證實蓋章后，交回分公司會計員，再送營業(yè)所主管核準(zhǔn)。倘未取得銷貨
折讓證明單者，一律于當(dāng)月自該單位的獎金中，就其短少部分，全數(shù)扣除。
第五條營業(yè)所會計須為每家廠商設(shè)立應(yīng)收賬款明細(xì)表，各廠商之銷貨及收款情況，均須逐筆登錄。每月底須編制應(yīng)收賬款月報表，并于次月! 日前，以限時掛號郵寄
總公司財務(wù)科。
第六條客戶要求換貨時，一律先辦理銷貨退回（填具出貨單，單上蓋退貨字樣，代替退貨單），再依正常手續(xù)辦理出貨。
（二）存貨
第七條營業(yè)所會計須為每種型號的貨品，分別設(shè)立存貨明細(xì)賬，每筆存貨的進(jìn)出情況，均須逐筆詳實登錄。絕不可有提前入賬或延后入賬的情況。
第八條存貨賬的登錄，不可有月底先開發(fā)票，次月再行出貨的虛報業(yè)績情況。營業(yè)所會計亦須注意，不得有月底先行出貨，虛充業(yè)績，次月再行退貨的不當(dāng)情形。
第九條每月底，由營業(yè)所會計會同營業(yè)所主管，盤點存貨，并填制存貨月報表，于次月3日前，以限時掛號郵寄總公司財務(wù)科。
第十條每月底的盤點，倘有盤損時，需于存貨月報表上列出明細(xì)，并說明原因。此盤損的部分，當(dāng)季即依成本核算，自該營業(yè)所的獎金中全數(shù)扣除。
第十一條總公司財務(wù)科的會計人員，每3個月須至營業(yè)所隨時抽盤一次。
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