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1. 目的
提高公司經(jīng)營成效，配合財(cái)務(wù)部門統(tǒng)籌靈活地運(yùn)用資金，充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效益，公司除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外，還應(yīng)逐月編制資金預(yù)算表，從而達(dá)到資金運(yùn)用的最高
效益。
2. 資金范圍
本準(zhǔn)則所指的資金，指庫存現(xiàn)金、銀行存款及隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證券。為編表計(jì)算及收支運(yùn)用的方便起見，預(yù)算資金僅指現(xiàn)金及銀行存款。
3. 作業(yè)期間
資金提供部門，除應(yīng)于年度經(jīng)營計(jì)劃書擬訂時(shí)，提交年度資金預(yù)算外，應(yīng)在每月24 日把下3個(gè)月的資金收支資料送到會(huì)計(jì)部門。公司會(huì)計(jì)部門應(yīng)在每月28 日前編妥下3個(gè)月份的“資金采源運(yùn)用預(yù)計(jì)表”？按月配合修訂。并在第2個(gè)月15 日前編好上月份實(shí)際與預(yù)計(jì)比較編制“資金來源運(yùn)用比較表”，各一式四份，送總經(jīng)理核閱后，一份自存，一份留存經(jīng)理室，一份送財(cái)務(wù)科，一份送總經(jīng)理辦公室。
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公司應(yīng)按月編制資金來源運(yùn)用比較表，以了解資金實(shí)際運(yùn)用情況，若實(shí)際數(shù)目與預(yù)計(jì)比較每項(xiàng)差異在10%以上的，應(yīng)由資料提供部門填寫“資金差異報(bào)告表”，列明差異
原因，在每月10日前送會(huì)計(jì)部門。
�。ㄈ┵Y金調(diào)度
1. 公司運(yùn)營資金由公司最高主管負(fù)責(zé)籌劃，并由財(cái)務(wù)科協(xié)助籌措調(diào)度。
2. 公司資材部門應(yīng)按月根據(jù)國內(nèi)外購料借款數(shù)額編制“購料借款月報(bào)表”在當(dāng)月24日由公司總經(jīng)理辦公室分送財(cái)務(wù)科及總管理處各部門。
3. 財(cái)務(wù)科應(yīng)在下月5 日前接有關(guān)銀行貸款額度、可動(dòng)用資金、定期存款余額等資料編列“企業(yè)國內(nèi)銀行短期借款明細(xì)表”，送總經(jīng)理核閱，作為經(jīng)營決策的參考。
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