第一條目的
為提高本公司經(jīng)營績效及統(tǒng)籌與靈活運用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)營效用，除應按年編制年度資金預算外，并應逐月編列資金預算表，以便達到資金運用的最高效益，特制
定本制度。
第二條資金范圍
本制度所稱資金系指庫存現(xiàn)金、銀行存款。
第三條作業(yè)期間
�。ㄒ唬┵Y料提供部門，除應于年度經(jīng)營計劃書編訂時，提送年度資金預算外，應于每月二十四日前逐月預計次三個月份資金預計及次月份日期別預計收入與支付金額資料
送會計部門以利匯編。
�。ǘ⿻嫴块T應于每月二十五日前編妥下三個月份“資金來源運用預計表”按月配合修訂，并于次月十五日前編妥上月份實際與預計比較編制“資金來源運用比較表”
各一式三份，呈總經(jīng)理核閱后，一分自存，一份送資金預算控制，以為預算控制的依據(jù)。
�。ㄈ⿻嬁茟诟鞑块T資金預計表上列入資金編號，并于每月二十五日前，將次月獎金預計支出項目逐日逐筆匯總于“支出明細匯總表”一份會計自存，一份送出納部
門，供出納人員每日資金調度的參考。
第四條內銷收入
�。ㄒ唬I業(yè)部依據(jù)銷售目標及各種銷售條件與收款期限，預計可收取金額填列于“收支預計表”；
�。ǘ┮咽掌睋�(jù)的兌現(xiàn)金額，由會計科按實填列。
第五條退稅收入
�。ㄒ唬┩硕惒块T依據(jù)申請退稅進度預計可退現(xiàn)數(shù)編列；
�。ǘ╊A計核退營業(yè)稅雖非實際退現(xiàn)，但能抵繳現(xiàn)金支出，應視同退現(xiàn)；
第六條其他收入
凡租金收入、下腳收入、利息收入等由會計科預計的。
第七條資本支出
�。ㄒ唬┩恋兀航�(jīng)辦部門依據(jù)購地支付計劃提供的支付預算數(shù)編列；
（二）房屋：依據(jù)同建工程進度，預計所需支付資金編列；
（三）設備分期付款、分期繳納關稅：會計科依據(jù)分期付款償付日期予以編列；
�。ㄋ模C器設備、什項設備、預付工程定金：依據(jù)工程合同及進度，預定支付預算及外購L/C 開立計劃，預計支付資金編列。
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