一、各部經(jīng)辦人員
審核單據(jù)的性質(zhì)、金額與本公司規(guī)定是否相符，并編制傳票控制預(yù)算及成本費用之報支。
二、財務(wù)部
1. 承辦人員
�。�1）核對傳票收付款的金額是否與收付款有關(guān)憑證（如計價單、發(fā)票）金額相符。
�。�2）核對憑證是否有抬頭、統(tǒng)一編號、店印、地址及貼足印花，與稅法是否相符。
2. 復(fù)核人員
�。�1）傳票應(yīng)用分類，即科子目是否正確。
�。�2）憑證是否齊全，符合政府規(guī)定，與負(fù)擔(dān)部門是否正確。
�。�3）附件數(shù)量與憑證記載金額是否相符。
�。�4）借貸是否平衡。
3. 會計
�。�1）傳票應(yīng)附的憑證是否適當(dāng)簽具意見。
�。�2）各級經(jīng)辦人員應(yīng)行注意事項是否錯誤僅依稅法規(guī)定可否開支簽具意見。
�。�3）核對付款之支票金額是否與核準(zhǔn)之付款傳票相符。
三、稽核室
1. 對財務(wù)部的意見予以指示或轉(zhuǎn)呈核示。
2. 核對各部的成本卡，支出是否超過收入，收款與完工是否成正比或簽具意見。
3. 憑證是否合理，應(yīng)否付款的指示或簽具意見。
4. 決定付款的日期，簽具意見及指示。
5. 價格是否合理簽具意見或指示。
四、副總經(jīng)理
就主辦會計及稽核室所簽意見的轉(zhuǎn)呈或指示。
五、總經(jīng)理
各轉(zhuǎn)呈意見的核定。
六、以上各項職權(quán)的劃分，是就目標(biāo)情形所擬的辦法，如以后業(yè)務(wù)改進(jìn)或其他變更，當(dāng)另行修訂。
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