第一章總則
1. 為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作，本企業(yè)根據(jù)《中華人民共和國外商投資企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》的規(guī)定，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況，制定本制度。
2. 本企業(yè)財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)：
�。�1）組織資金供應(yīng)平衡，提高資金利用效果；
�。�2）降低產(chǎn)品成本，增加企業(yè)利潤；
（3）參加經(jīng)營決策，提高經(jīng)濟(jì)效益；
（4）實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，加強(qiáng)內(nèi)部控制。
3. 本企業(yè)設(shè)置財(cái)務(wù)部，由董事會任命財(cái)務(wù)經(jīng)理一人，在總經(jīng)理和集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)主持企業(yè)的財(cái)務(wù)會計(jì)工作。
財(cái)務(wù)部內(nèi)設(shè)部門財(cái)務(wù)會計(jì)組、部門成本會計(jì)組、內(nèi)銷會計(jì)組、綜合會計(jì)組。由財(cái)務(wù)經(jīng)理聘任會計(jì)主任、財(cái)務(wù)主任和成本主任各一人。
4. 財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理全企業(yè)的財(cái)務(wù)工作，實(shí)行部門分級管理的原則，并逐步建立成本、利潤管理中心，推行目標(biāo)管理責(zé)任制，做到：多收訂單，及時(shí)發(fā)貨，出口內(nèi)銷；收
入實(shí)現(xiàn)；層層分管，檢驗(yàn)把關(guān)；目標(biāo)成本，標(biāo)準(zhǔn)控制；費(fèi)用預(yù)算，責(zé)任考核，實(shí)際成本，部門分管，內(nèi)部核算，差異分析；目標(biāo)利潤，分部完成；以保證全企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營總目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
第二章財(cái)務(wù)收支
1. 各部門要在財(cái)務(wù)部的指導(dǎo)下，編好月度和年度現(xiàn)金收支預(yù)算，并按月檢查上月預(yù)算實(shí)際執(zhí)行情況。
（1）各部門要在年度前一個(gè)月、月度前一周編好現(xiàn)金收支預(yù)算交財(cái)務(wù)部。
�。�2）現(xiàn)金收支預(yù)算的項(xiàng)目按“財(cái)務(wù)收支預(yù)算表”的現(xiàn)金部分編表。
�。�3）財(cái)務(wù)部將各部門現(xiàn)金收支預(yù)算匯總后，加上轉(zhuǎn)賬部分，即為全企業(yè)的“財(cái)務(wù)收支預(yù)算”。
�。�4）各部門在月度和年度終了后，在一周或一個(gè)月內(nèi)編制“現(xiàn)金收支預(yù)算實(shí)際執(zhí)行情況表”。本表與“財(cái)務(wù)收支預(yù)算表”項(xiàng)目完全相同，只是設(shè)預(yù)算數(shù)、實(shí)際數(shù)，差異數(shù)
及備注四欄。
2. 對各部門零用現(xiàn)金（包括現(xiàn)金和銀行存款的支�。⿲�(shí)行定額備用金制度，按簽批金額權(quán)限確定核準(zhǔn)負(fù)責(zé)人。
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