|
3. 現(xiàn)金預(yù)算，依業(yè)務(wù)計(jì)劃，固定資產(chǎn)建設(shè)改良、擴(kuò)充計(jì)劃，舉債及償債計(jì)劃，資金轉(zhuǎn)投資計(jì)劃，資金調(diào)度計(jì)劃及盈余的分配等編制。
4. 每期或每月終了，應(yīng)將現(xiàn)金實(shí)際收支數(shù)與預(yù)算數(shù)，分析比較，列報(bào)有關(guān)財(cái)務(wù)部的調(diào)度主管人員參考。
�。ㄈ┑怯泩�(bào)告
1. 每日收支完畢由出納登記“現(xiàn)金簿”、“銀行存款明細(xì)賬”后，應(yīng)編制“現(xiàn)金及銀存日?qǐng)?bào)表”，連同該日收支傳票，于次日交送會(huì)計(jì)科。
2. 銀行對(duì)賬單應(yīng)給銀行即送會(huì)計(jì)科核對(duì)，并編制調(diào)節(jié)表。
�。ㄋ模┲苻D(zhuǎn)金設(shè)備與收付
1. 總公司即所屬機(jī)構(gòu)有關(guān)部分，視其業(yè)務(wù)需要，可呈準(zhǔn)設(shè)置周轉(zhuǎn)金，其金額由各有關(guān)部門會(huì)同會(huì)計(jì)科報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理核定。
2. 周轉(zhuǎn)金的動(dòng)用須由各部門主管核定。
3. 經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)金的部門，應(yīng)設(shè)置周轉(zhuǎn)金收支登記單，根據(jù)原始憑證登記。
4. 周轉(zhuǎn)金的支出，以原設(shè)置目的的范圍為限，不得作其他用途。
5. 周轉(zhuǎn)金于年終時(shí)應(yīng)一次退回會(huì)計(jì)科，必要時(shí)于次年再向會(huì)計(jì)科續(xù)借。
6. 周轉(zhuǎn)金的經(jīng)營(yíng)情形，應(yīng)由會(huì)計(jì)科不定期派員檢查，并將檢查結(jié)果簽報(bào)主管核閱。
7. 經(jīng)管周轉(zhuǎn)金人員，應(yīng)盡管理之責(zé)，如因疏忽職守而致公司蒙受損失，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任，有關(guān)主管人員受連帶處分。
8. 周轉(zhuǎn)金如奉總公司要求撤銷時(shí)，原請(qǐng)領(lǐng)部門應(yīng)將周轉(zhuǎn)金立即繳回。
上一頁(yè) [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9] [10] [11] [12] |
