第一條為進一步完善財務(wù)管理，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，依據(jù)公司的規(guī)范化管理實施大綱，特制定本標準及審批程序。
第二條借款審批及標準
1. 出差人員借款，必須先到財務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由各線主管領(lǐng)導(dǎo)批準，最后經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支，前次借支出差
返回時間超過3 天無故未報銷者，不得再借款。
2. 外單位、個人因私借款，填寫“借款憑證”后，一律報財務(wù)總監(jiān)審批，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支。凡員工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。
3. 其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第一條第一款。
4. 試用人員借支差旅費或臨時借款，須由正式員工出& 具擔保書或簽認擔保方能辦理，若借款人未能償還借款，擔保人應(yīng)負有連帶責任。
5. 各項借款金額3000 元以內(nèi)按上述程序辦理，超過3000 元以上的需報請財務(wù)總監(jiān)審批。
6. 借款出差人員回公司后，3 天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報賬，報賬后結(jié)欠部分金額或3 天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務(wù)部門有權(quán)在當月工資中扣回。
第三條出差開支標準及報銷審批
1. 住宿
公司部門副經(jīng)理以上人員，平均每天不能超過80 元，業(yè)務(wù)主管不能超過60元，業(yè)務(wù)員不能超過45 元。高層領(lǐng)導(dǎo)因工作需要住宿費超過80 元標準后經(jīng)財務(wù)部總監(jiān)批準后
可予報銷。
2. 出差補助
按出差起止時間每天補助30元。
3.市內(nèi)短途交通費
控制在人均每天30 元以內(nèi)，憑票據(jù)報銷。
4. 其他雜費
如存包裹費、電話費、雜項費用控制在人均每天10元內(nèi)，憑單據(jù)報銷。
5. 車船票
按出差規(guī)定的往返地點、里程，憑票據(jù)核準報銷。
6. 根據(jù)出差人員事先整理好的報銷單據(jù)，先由主管會計對單據(jù)全面審核，同時按出差天數(shù)填上住宿補貼，然后由部門經(jīng)理簽認，報有關(guān)各線主管領(lǐng)導(dǎo)批準，財務(wù)經(jīng)理審
核后，方能報銷。
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