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第十一條每月月底當天，各單位會計員應憑留存之當月份該單位“現(xiàn)金收支旬報表”依費用類別分別統(tǒng)計其當月份各項費用的總額，詳填于“費用預算分析表”中呈單
位主管就可控制費用中的各項費用其實際與預算的差異詳加分析。
第十二條“費用預算分析表”一式兩聯(lián)，各單位應于每月3日前將此表（兩聯(lián)一起）連同“直線單位經(jīng)營績效評核表”一并寄送總公司業(yè)務部，由業(yè)務部據(jù)以查核與“直線單位績效評核表”所填的費用數(shù)字無誤后，即轉(zhuǎn)送財務部復核并呈具所屬副總經(jīng)理填具總評后第一聯(lián)由財務部留存，據(jù)以分析全公司費用差異，第二聯(lián)寄回各單位存查。
第十三條“費用預算分析表”上的費用率系指當月份的費用與營業(yè)額的百分比，“本月費用預算”一欄之計算公式如下：
�。�1）本月“營業(yè)費用”預算=上月營業(yè)費用) （1± 本月營業(yè)收入成長率）
�。�2）本月“服務費用”預算= 上月服務費用) （1± 本月服務收入成長率）
�。�3）本月“管理費用”預算=上月服務費用) （1± 本月營業(yè)及服務總收入成長率×20%）
第十四條本辦法由財務部呈總經(jīng)理核準公布后實施，修訂時同。
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