1.0 目的
規(guī)范支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒專用章的管理工作，確保公司支票、收據(jù)、發(fā)票、印鑒專用章得到安全保管和合理使用。
2.0 適用范圍
適用于物業(yè)管理公司的支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒專用章的管理工作。
3.0 職責(zé)
3.1 出納員負(fù)責(zé)按本規(guī)程購(gòu)買、保管、使用空白支票。
3.2 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)按本規(guī)程購(gòu)買、保管、使用空白的收據(jù)、發(fā)票。
3.3 財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)發(fā)票專用章、財(cái)務(wù)專用章的保管以及支票、收據(jù)、發(fā)票管理的監(jiān)督工作。
4.0 程序要點(diǎn)
4.1 支票的管理程序。
4.1.1 支票的購(gòu)買和保管程序：
a）出納員應(yīng)按銀行的相關(guān)規(guī)定到開戶行購(gòu)買支票；
b）出納員應(yīng)將新購(gòu)回的空白支票安全、妥善的存放在保險(xiǎn)箱內(nèi)。
4.1.2 支票的使用程序及注意事項(xiàng)：
a）因業(yè)務(wù)需要使用支票的人員，應(yīng)按《費(fèi)用報(bào)銷審核標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行支付項(xiàng)目的審核及審批；
b）出納員根據(jù)審核、審批手續(xù)完整的支付證明按《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定填寫支票；
c）內(nèi)容填寫完整的支票應(yīng)按《銀行存款標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定交財(cái)務(wù)部經(jīng)理加蓋財(cái)務(wù)專用章、總經(jīng)理加蓋銀行印鑒章；
d）出納員應(yīng)將內(nèi)容填寫完整的支票存根聯(lián)與支付證明一起在支付當(dāng)天下班前交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核后，按《會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理；
e）支票用完后，出納員應(yīng)編制“支票使用明細(xì)表”交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核對(duì)相關(guān)賬目資料；
f）如因填寫錯(cuò)誤或其他原因?qū)е轮弊鲝U，出納員應(yīng)將作廢支票連同存根聯(lián)一起妥善保存；
g）出納員或其他經(jīng)辦人員如遺失內(nèi)容填寫完整的支票，應(yīng)及時(shí)到開戶銀行掛失；如因此造成的損失，由當(dāng)事人負(fù)責(zé)全額賠償，并視情節(jié)輕重按《行政獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)
程》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。
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